Kuyumcular için e-Fatura mı, e-Arşiv mi? Hangisi ne zaman kesilir
Aynı satış için bir müşteriye e-Fatura, diğerine e-Arşiv kesilir. Farkı belirleyen şey karşı tarafın e-Fatura mükellefi olup olmadığıdır.
Kuyumculukta günün büyük kısmı bireysel müşteriyle geçer, ama toptancıyla, atölyeyle ya da başka bir kuyumcuyla yapılan işlemler de az değildir. Hangi belgeyi keseceğin, karşındaki tarafa göre değişir.
Temel kural: alıcı e-Fatura mükellefi mi?
Alıcı e-Fatura sistemine kayıtlı bir mükellefse belge e-Fatura olarak kesilir ve onun posta kutusuna gider. Kayıtlı değilse — bireysel müşterilerin neredeyse tamamı böyledir — belge e-Arşiv fatura olarak düzenlenir.
- Başka bir kuyumcu ya da toptancı (e-Fatura mükellefi): e-Fatura
- Bireysel müşteri: e-Arşiv fatura
- e-Fatura mükellefi olmayan şirket: e-Arşiv fatura
Bunu her seferinde kim kontrol eder?
Alıcının durumu GİB üzerinden sorgulanabilir. Elle yapıldığında bu, yoğun bir günde kolayca atlanan bir adımdır. LS+ fatura otopilotu, bankadan gelen kimlik ya da vergi numarasıyla bu sorguyu kendisi yapar ve belge tipini buna göre seçer.
Kuyumculuğa özgü satırlar
Altın satışında altın bedeli ile işçilik ayrı satırlarda gösterilir; altın için özel matrah uygulaması, işçilik için ise KDV söz konusudur. Belge tipi ne olursa olsun bu ayrımın doğru kurulması gerekir.
Bu yazı genel bilgilendirme amaçlıdır. İşletmene özel durumlar için mali müşavirinle görüşmeni öneririz.